美国的税表是最复杂的税表,也就是说美国的税法是最繁琐的税法。美国的税法虽然以复杂闻名,但在发达国家中,却是税率最低的国家之一。然而,纳税人必须缴纳的税务却种类繁多,个人税、销售税、预估税等等。

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如何面对国税局罚单

預估稅 (estimated taxes)

在美国,根据国税局的规定,所有赚取或接收取得的收入都是需要付税的。每年纳税人可以通过保留或支付大概的税金。如果您没有保留税金(withholding)或保留税金的金额不足够,您可能还必须支付估计税(estimated taxes)。根据国税局的法规,该估计税必须按时支付。如果纳税人没有保留税金或支付的估计税太低,您可能要付额外的罚款

  • 如何避免此罚金:
    一般来说,如果纳税人减去预缴税金和免税额(credit)后所欠的税款是少于$1000,或如果纳税人本年已经预缴至少90%的本年税金或前一年的100%的税金,大多数纳税人都能避免这个罚款。注意,此处所讲的90%的本年税金或者前一年的100%的税金的数额是以较小数额项为准。

如果欠税被罚款或是拿到罚单怎么办

如果纳税人欠税款,国税局将计算罚款和欠款利息。同时,如果国税局欠纳税人的退税,国税局则会向纳税人支付延迟退还的利息。

可是如果纳税人没有及时支付所欠的税款,国税局将会计算三项罚金:

  • 没有及时上报罚款(Failure to File Penalty)
    按照报税的截止日期到纳税人实际上提交报税表的日期时间数起。每个月的罚款是纳税人所欠的税金的5%,最高罚款不超过纳税人所欠税金的25%。
  • 未能支付罚款(Failure to Pay Penalty)
    按纳税人欠的税款计算的。每月的罚款是纳税人的所欠税金税的0.5%。没有固定的上限罚款金额,直到全部付清尾款。
  • 罚款利息。也是依照纳税人所拖欠的税款计算的。IRS少付税的罚款利率是6%。国税局每个季度都会设定它的利率,所以国税局的利率是会变的。如果纳税人想知道详细的利率变化,请咨询注册会计师 CPA。

如果纳税人对国税局的查税信置之不理,国税局可以采取的讨税办法有:

  • 从银行帐户直接扣钱。
  • 从薪水中去扣。
  • 给欠税人的房子加上Lien(欠租担保)。
  • 拍卖欠税人的房屋。
  • 索取欠税人一切有钱的东西。

如果抗税不缴,或转移财产到国外,国税局有权利把欠税人关到监狱。 税务律师专家建议纳税人,如果不幸收到国税局的罚单,或者收到国税局的追讨欠款通知,应请会计师或律师代理谈判。谈判的筹码是你无能力偿还所有的欠税,但有能力偿还一部分,也不想让欠税不断地累积罚款和利息,只有专业的律师、会计师才能帮您减轻税债甚至远离税债,摆脱税债包袱。纳税人一定要抓紧时间寻求注册会计师或者税务律师的帮助,这样不仅可以在最短的时间内对案件的严重性有所控制,而且专业人士了解如何应对国税局稽查,了解如何与国税局工作人员交谈

朱&施联合律师楼拥有专业税务律师及注册会计师CPA,双管齐下,能为您规划纳税计划,以使您能够了解您的税务,避免受到国税局的罚单。如果不幸收到国税局的罚单,也可请会计师为您分析罚金的计算,以及为您提供减税的方法。除了国税局罚单,朱&施联合律师楼还擅长处理医疗福利罚单、房屋局罚单、交通罚单等等,有相关政府罚单问题敬请拨打免费谘询电话(212)279-5442