海外资产申报须谨慎,稍有不慎恐面牢狱之灾:报税截止日将至,新移民你准备好了吗?

【纽约讯】马上就是一年一度的报税截止日期4/15,相信所有的新移民都在紧锣密鼓地准备报税,特别是很多新移民需要同时申报海外资产 。如果您还没有对海外资产做出任何申报准备,那么请立刻致电朱&施联合律师楼预约免费咨询。

 

根据美国税法规定,如果您是美國公民,綠卡持有者,或是稅法定義的居民,您在全球的收入(美國境內與境外)均需在您的稅表上申報並繳納所得稅,無論您是否收到這些收入的W-2工資(年結)表,1099表,或國外發的所得憑單。

 

不申報海外收入可能觸犯稅法。新移民须注意,除了報告您的全球收入以外,您還必須在您的美國稅表上申報您是否有任何外國銀行或投資賬戶。如果國稅局發現您有未申報的收入或未申報的國外金融帳戶,您將面臨的不只是補繳額外的稅金,還可能包括高額罰金/利息,甚至坐牢。

 

美國稅收政策複雜多變,對美國稅收制度瞭解尚淺並將在美國投資的您,可能會感到十分困惑,並且不論是何種類型的移民,大多數都會存在海外資產申報問題。海外資產申報及所得收入報稅,不只是一個單純的報稅問題,還涉及到投資、財產轉移、贈與、民事和刑事責任等複雜問題,所以,在申報海外資產及收入時,建議最好諮詢資深的專業稅務律師和會計師,做好長期稅務規劃。

 

海外资产申报须谨慎,稍有不慎恐面牢狱之灾
海外资产申报须谨慎,稍有不慎恐面牢狱之灾

 

與海外資產相關的法律主要包括兩個。 “外国银行或投资账户报告”(FBAR)取其谐音被昵称为“肥爸”,是指凡美国公民、 绿卡持有者或纳税居民,只要在海外银行的金融帐户超过一万美元,就必须主动向美国财税单位进行申报,FinCEN Form 114,申報截止日期是每年的6月30日。至于“外国帐户税收遵从法”(FATCA)则要求外国金融机构,必须配合提供具有美国公民、绿卡持有者,其个人资产达五万美元的帐户及资产资料,被戏称为“肥咖”条款, Form 8938 ,每年4月15日之前須與個人報稅(Form 1040)一起提交。两者都是美国税务单位追查纳税义务人在海外的资产,尽管两表很多资讯重复,但皆须申报。 

 

FATCA和FBAR都是美国税务单位追查纳税义务人在海外的资产,尽管两表很多资讯重复,但皆须申报。纳税人应积极利用目前的机会主动披露资产,否则一旦被查,会面临严重的民事甚至刑事处罚:(一)民事处罚规1.未申报海外帐户、金融、资产等资A. 未申报-海外超过1万美元的金融帐户(FBAR):a. 故意不报,处罚10万美金或帐户金额的50%,二者选较高值;b. 非故意不报,处罚1万美金;B. 未申报-海外特定资产:a. 每个帐户分别处罚1万-5万美金,或b. 全部帐户金额最高值的50%,二者选较高值;C. 未申报-信托以及赠与资产:a. 处罚1万美金,或b.总额的35%,二者选较高值;D. 未申报-个人拥有海外公司控股超过10%(Foreign corporation):处罚1万美金E. 未申报-个人资产转移到海外公司(Transfer property):最高罚10万美金F. 未申报-个人拥有海外合夥公司(Foreign partnership):最高罚10万美金2.未报税:将处罚应缴税金的25% 加利息;3.未纳税:将处罚应缴税金的0.5%-25% 加利息;4.未缴付预估税:将处罚应缴税金的20%-40%,;5.税务欺诈:将处罚未缴税金的75%

(二) 刑事处罚规定:1. 逃税,高达25万美金的罚金和5年监禁;2. 报假税,高达25万美金的罚金和3年监禁;3. 未报税,高达10万美金的罚金和1年监禁;4. 未报FBAR,高达50万美金的罚金和10年监禁;5. 欺诈退税,高达25万美金的罚金和10年监禁。

 

以下人群很有可能成为国税局重点调查的对象,故而更应该谨慎处理海外资产的申报:高收入者;用美国护照在外国开户,或在开户时填写美国联络资料者;已被美国政府盯上的银行如瑞士银行、汇丰银行、瑞士信贷等有免税天堂帐户的美国客户;外国开帐户、用信用卡在美国消费者;和美国有生意来往的外国公司的美国董事、监事和大股东;资讯公布在各国政府网站上,随手就可查到的公司的董事、监事和大股东;开豪华车的「税表穷人」;汇款进出美国频繁者和突然有大笔外国汇款进出者。

 

很多华人将海外收入谎报为海外赠与,找来多位友人每次以1万到5万美元不等的金额汇入账户,如果银行发现不正常交易,将会不通知本人直接报告国税局,关闭该用户的银行帐户,要求该民众提供个人信息,列为调查对象。很多人被银行关闭账户觉得莫名其妙,殊不知自己已经上了国税局的黑名单

 

很多新移民对于申报海外资产存在一个误区,事实上,在申报海外资产时,“需要申报”不等于“都要交税”。移民美国登陆前的海外资产要申报,但无需缴税。如果这部分资产后来增值、而且变现了的部分才有可能涉及缴税。因此,建议找专业的税务律师和有牌照有经验会计师帮忙规划。

 

新总统川普上任之后,各方执法变得相对严格,国税局的对收入申报的审查也将越来越严。不仅仅是对于海外资产的申报,很多现金收入也难再隐瞒,最近许多客户寄出的税表就被要求补充更多收入证明文件。很多滥用美国福利的华人也收到了政府调查的信件。资深犹太税务律师+CPA注册会计师提醒广大华裔,找有经验的会计师帮忙报税是应对不断变化的政策的最佳选择,切勿因小失大。

 

猶太大律師團隊的領帶下,朱&施聯合律師樓的犹太律师团队擅长处理海外资产申报,税务律师+CPA双保险。除此之外,朱&施聯合律師樓還在H1B申请,OPT延期,合法轉身分,身份被盗,投資移民,海關扣押,政府罰單,醫療罰單,稅局查稅,房屋局查稅,轉身分等各類移民申請方面有多年經驗,卓有成效,成功案例,歡迎大家踴躍諮詢!

海外资产申报须谨慎,稍有不慎恐面牢狱之灾:报税截止日将至,新移民你准备好了吗? was last modified: 四月 10th, 2017 by mblaw

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