川普税改如期公布,资深犹太律师提醒:谨防税改初期大规模查税现象!

【纽约讯】4月26日,川普总统如期公布了税改计划,内容主要包括:放弃对边境调节税的任何支持;转向属地税收系统;将企业所得税率从35%下调至15%;调整个人所得税率等。此次税改力度也的确如特朗普所说是“大规模”税改计划,而且该税改计划与特朗普竞选时提的方案基本一致。

显而易见,这次税改,中产阶级和富人群体获益最大!据统计,2016年美国华裔家庭年收入中位数是$65050,在美国属于中产阶级水平。因而对于大部分华裔家庭来说这都是一个大好消息!此外,很多华人来美国很多都是自己创业,例如中餐馆、按摩,洗衣店等等。之前,因为企业税很高,大部分华人老板,会选择先不支付公司税,而是分别由公司的负责人(老板或合伙人)通过个人税的方式承担。而现在税改之后,企业税仅为15%,很多公司会直接选择通过公司来报税了,因为这样更划算。

不过,犹太资深税务律师提醒广大华裔切莫“乐极生悲”,往往只税改初期,随之而来的是更加严格的查税!

在美国,不管您是个人还是企业,您都需要按照税务局的标准进行报税。由于美国的税务种类繁多,计算复杂,每年的税法还会有一些大大小小的改变,许多移民都很有可能在报税的过程中出现错误而导致报错税。

据统计,2016年全美有100万人被国税局查税,在这些被查税的人中,有些甚至面临刑事指控,并被判处监禁处罚,其中不乏一些新移民的华人。

不及时处理,或者不能通过正确的方式处理税务局的查税,很可能会转变为刑事控诉。特别是如果有大量现金往来,如果不能给出一个合理的解释,国税局很可能会怀疑这些现金是通过其他非法手段获取的,并指控您的公司在进行洗钱的勾当。这样罪名一旦被坐实,就不是简单的可以通过罚金解决问题了,而是当事人将面临被监禁,财产也将面临被没收。事实上,很多因此遭到刑事指控的华人都是因为在查税初期没有找专业的会计师和律师向税务局做出专业且合理的解释,才造成误会。

哪些人容易被国税局列为稽查对象呢?

• 与个人的收入及全国数据比例不符合的大额减税,比如收入不高却申请大笔房贷利息减税这种不合理的情况,或者普通收入却突然申请大笔的慈善减税

• 高收入人群。2014年,美国国税局的查税报告显示,16%以上的审查是针对年收入达1000多万美元的个人所得税纳税申报表。一般情况下,更多收入意味着可能有更多被查税的概率,低于 2.5万美元年收入纳税人受到查税,往往是由于退税引起的。

• 未申报收入。特别是像投资、股票、分红或资本升值等这类人们容易忘记报告的收入。未申报海外资产也会让您变成高危人群。

此外,申报家庭办公室扣除,申报车辆费用100%为工作所用,申报业务亏损,尤其是连续发生了好几年,都可能让您“脱颖而出”。

不同州的人被查税的概率也有所不同。国税局查税排名前10位的州分别是:1.佛蒙特州;2.加州;3.内华达州;4.马萨诸塞州;5.特拉华州;6.科罗拉多州;7.纽约州;8.新泽西州;9.佛罗里达州;10.新罕布什尔州。

一直以来,以现金收入为主的个人公司是国税局查税主要目标之一。特别是美国华人赖以生存的支柱产业,餐馆,几乎是最容易被国税局列为查税对象的目标之一。

一般来说,国税局对于餐馆的查税主要包括:工资和小费收入,以及销售税。根据国税局的规定,餐馆应当要求雇员按照国税局的标准如实申报工作和小费收入。在调查的过程中,国税局查税人员一般会分析餐馆的销售额:主要的方法是,与同类型餐馆的收入比较,检查月结单和信用卡账单,分析现金流动表等财务报表。有一些查税人员还会亲自到餐馆内实地考察,坐在餐馆里数人头,并记下用水量和用电量,甚至麵粉和菜的成分,通过这些费用推出销售额。国税局认为,如果没有客人吃饭,中餐馆不会用水和用电。

餐馆查税中,最据争议之一的部分在于小费。国税局规定,有小费收入者必须把从顾客那里直接收到的所有现金小费,客人在信用卡消费额上外加的小费金额,以及和同事之间安排好的小费分配,全部计入申报的总收入里。如果在任何一个月收到20元现金或以上的小费,应将所有的小费收入向雇主报告。

朱&施联合律师楼的税务律师提醒广大华裔餐馆老板应该注意保存以下记录:每日营业报告,支票登记,银行账单以及所有发票和收据。此外,纳税人还可以通过每月固定时间将收入全部存入银行,使用时再取出或使用支票支付开销,同时保存至少三年的银行月结单作为纪录这种方式,来避免被查税的危险。一般来说,如果被国税局怀疑偷税漏税,您可能被要求提供如下材料:(1)销售税报表及其计算工作表;(2)公司年终税表(1120);(3)纽约州公司报税表;(4)公司每日记账及月结项目;(5)销售发票;(6)购买材料的发票;(7)银行报告,回笼支票,存钱凭证;(8)资产购置发票及其折旧推算表;(9)纽约州公司注册成立文件及董事会会议记录;(10)公司会计系统登记账目;(11)租约信息等。

当然,如果您已经不幸的被税局选为调查对象,不要绝望,您并非无路可走。朱&施联合律师楼的税务律师与刑事律师双管齐下,将会尽全力帮助您,让您免受牢狱之苦

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川普税改如期公布,资深犹太律师提醒:谨防税改初期大规模查税现象! was last modified: 五月 15th, 2017 by mblaw

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