犹太裔税务律师+CPA双保险:新移民申报海外资产,朱&施为您排忧解难

【纽约讯】如果您是美國公民,綠卡持有者,或是稅法定義的居民,您在全球的收入(美國境內與境外)均需在您的稅表上申報並繳納所得稅,無論您是否收到這些收入的W-2工資(年結)表,1099表,或國外發的所得憑單。

不申報海外收入可能觸犯稅法。國稅局和國際夥伴正積極追查海外藏匿資產及以利用複雜跨國稅務策畫的逃漏稅者。除了報告您的全球收入以外,您還必須在您的美國稅表上申報您是否有任何外國銀行或投資賬戶。如果國稅局發現您有未申報的收入或未申報的國外金融帳戶,您將面臨嚴重後果。這些後果可能不只須補繳額外的稅金,還可能包括高額罰金,利息,罰款甚至坐牢。

根据IRS规定,需要申报的海外资产主要包括两类:金融机构持有的资产和非金融机构持有的资产金融机构持有的资产一般包括海外银行或基金账户内的资产,而非金融机构持有的资产包括持有除美国公民外个人发行的股票、债券,或与除美国公民外个人签订的投资性合同,以及持有海外公司的利息或分红。具体来说,利息、分红、退休金、房屋出租所得、证券股票交易所得等在海外任何方式的投资所得都有属于海外资产申报的范畴。

美國稅收政策複雜多變,對美國稅收制度瞭解尚淺並將在美國投資的您,可能會感到十分困惑,並且不論是何種類型的移民,大多數都會存在海外資產申報問題。海外資產申報及所得收入報稅,不只是一個單純的報稅問題,還涉及到投資、財產轉移、贈與、民事和刑事責任等複雜問題,所以,在申報海外資產及收入時,建議最好諮詢資深的專業稅務律師和會計師,做好長期稅務規劃。

 

犹太裔税务律师CPA双保险:新移民申报海外资产,朱施为您排忧解难
犹太裔税务律师CPA双保险:新移民申报海外资产,朱施为您排忧解难

海外资产申报的门槛划分如下:
(1)居住在美国境内的符合条件申报者:
.如果申报者尚未结婚,申报者只有当纳税上年海外资产超过$50,000或纳税当年任意时间海外资产超过$75,000时需要申报;
.如果申报者已经结婚并合并申报,申报者只有当纳税上年夫妻海外总资产超过$100,000或纳税当年任意时间海外资产超过$150,000时需申报;
.如果申报者已经结婚并分开申报,申报者只有当纳税上年单独海外资产超过$50,000或纳税当年任意时间海外资产超过$75,000时需要申报;
(2)居住在海外的符合条件申报者:
.如果申报者尚未结婚,申报者只有当纳税上年海外资产超过$200,000或纳税当年任意时间海外资产超过$300,000时需要申报;
.如果申报者已结婚并合并申报,申报者只有当纳税上年夫妻海外总资产超过$400,000或纳税当年任意时间海外资产超过$600,000时需要申报;
.如果申报者已经结婚并分开申报,申报者只有当纳税上年单独海外资产超过$200,000或纳税当年任意时间海外资产超过$300,000时需要申报。

符合条件的申报人需要在纳税当年4/15之前,填写Form 8938并与个人税表一起申报,若个人税表申请延期,则海外资产申报可同时延期。

以下人群需要格外注意,很有可能成为国税局重点调查的对象,故而更应该谨慎处理海外资产的申报:高收入者;用美国护照在外国开户,或在开户时填写美国联络资料者;已被美国政府盯上的银行如瑞士银行、汇丰银行、瑞士信贷等有免税天堂帐户的美国客户;外国开帐户、用信用卡在美国消费者;和美国有生意来往的外国公司的美国董事、监事和大股东;资讯公布在各国政府网站上,随手就可查到的公司的董事、监事和大股东;开豪华车的「税表穷人」;汇款进出美国频繁者和突然有大笔外国汇款进出者。

FATCA和FBAR都是美国税务单位追查纳税义务人在海外的资产,尽管两表很多资讯重复,但皆须申报。纳税人应积极利用目前的机会主动披露资产,否则一旦被查,会面临严重的民事甚至刑事处罚:

(一)民事处罚规定:

1.未申报海外帐户、金融、资产等资讯
A. 未申报-海外超过1万美元的金融帐户(FBAR):a. 故意不报,处罚10万美金或帐户金额的50%,二者选较高值;b. 非故意不报,处罚1万美金;
B. 未申报-海外特定资产:a. 每个帐户分别处罚1万-5万美金,或b. 全部帐户金额最高值的50%,二者选较高值;
C. 未申报-信托以及赠与资产:a. 处罚1万美金,或b.总额的35%,二者选较高值;
D. 未申报-个人拥有海外公司控股超过10%(Foreign corporation):处罚1万美金
E. 未申报-个人资产转移到海外公司(Transfer property):最高罚10万美金
F. 未申报-个人拥有海外合夥公司(Foreign partnership):最高罚10万美金
2.未报税:将处罚应缴税金的25% 加利息
3.未纳税:将处罚应缴税金的0.5%-25% 加利息
4.未缴付预估税:将处罚应缴税金的20%-40%,
5.税务欺诈:将处罚未缴税金的75%

 

(二) 刑事处罚规定:

 

1. 逃税,高达25万美金的罚金和5年监禁;2. 报假税,高达25万美金的罚金和3年监禁;3. 未报税,高达10万美金的罚金和1年监禁;4. 未报FBAR,高达50万美金的罚金和10年监禁;5. 欺诈退税,高达25万美金的罚金和10年监禁

猶太大律師團隊的領帶下,朱&施聯合律師樓的犹太律师团队擅长处理海外资产申报,税务律师+CPA双保险。除此之外,朱&施聯合律師樓還在H1B申请,OPT延期,合法轉身分,身份被盗,投資移民,海關扣押,政府罰單,醫療罰單,稅局查稅,房屋局查稅,轉身分等各類移民申請方面有多年經驗,卓有成效,成功案例,歡迎大家踴躍諮詢!

犹太裔税务律师+CPA双保险:新移民申报海外资产,朱&施为您排忧解难 was last modified: 四月 11th, 2017 by mblaw

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